5 ting du må vite før du gir forskudd på arv

1. Forskudd på arv påvirker fremtidig arvefordeling

Forskudd på arv trekkes som hovedregel fra ved det endelige arveoppgjøret. Hvis du for eksempel gir én av dine tre barn 500 000 kroner i forskudd på arv, vil dette beløpet trekkes fra ved senere fordeling av arven. Dette sikrer en mer rettferdig fordeling mellom arvingene, men det forutsetter at forskuddet er tydelig dokumentert. For å unngå fremtidige konflikter bør du alltid dokumentere skriftlig at beløpet er et forskudd på arv.

2. Gave eller forskudd på arv?

Dersom du gir penger eller eiendeler uten å spesifisere om det er forskudd på arv, kan det føre til usikkerhet og uenighet senere. Forskjellen mellom en gave og forskudd på arv er viktig:

• Gave – Skal ikke trekkes fra arven, og de andre arvingene har ingen krav på tilsvarende beløp.
• Forskudd på arv – Skal trekkes fra ved arveoppgjøret for å sikre en rettferdig fordeling.

Hvis du ønsker å sikre at én eller flere av arvingene får en økonomisk fordel uten at det påvirker fremtidig arveoppgjør, kan det være bedre å gi en gave. Men hvis du ønsker at fordelingen skal være mest mulig lik mellom barna, bør det dokumenteres som forskudd på arv. For eksempel, hvis du gir din datter 300 000 kroner til boligkjøp, må det tydelig angis om dette skal trekkes fra senere eller ikke. Det anbefales å opprette et gavebrev som spesifiserer dette.

3. Skal verdien indeksreguleres?

Forestill deg at din sønn fikk 500 000 kroner til en leilighet i 2015, og din datter fikk en tomt verdt 500 000 kroner samme år. I 2035 kan leiligheten være verdt omtrent det samme, mens tomten har steget til 2 millioner kroner. Skal sønnen da få 1,5 millioner ekstra for å kompensere? Hvis dette ikke er diskutert på forhånd, kan det føre til store arvekonflikter.

Verdien av det som gis som forskudd på arv, vil ofte endre seg over tid.. Spørsmålet blir da: Skal verdien låses til tidspunktet for overføringen, eller skal den indeksreguleres? Utgangspunktet er at verdien ikke indeksreguleres, med mindre det er presisert på det tidspunktet verdien gis.

4. Gavebrev – trenger du egentlig det?

For å unngå fremtidige misforståelser bør du alltid dokumentere forskudd på arv skriftlig i et gavebrev. Et gavebrev bør inneholde:

• Hvem som mottar gaven
• Beløpets størrelse eller verdien på eiendelen
• Om gaven skal avkortes i fremtidig arv
• Om verdien skal indeksreguleres
• Om gaven skal være særeie eller kunne inngå i felleseie ved ekteskap

Dette høres kanskje unødvendig ut, men det kan spare familien for store konflikter senere. Det er utrolig hvor raskt «mamma sa at jeg skulle få hytta alene» kan utvikle seg til en familiesplittende konflikt.

5. Skatt og avgifter kan bli en felle

Selv om det ikke er arveavgift i Norge, kan forskudd på arv likevel ha skattemessige konsekvenser. Dersom mottakeren senere selger en eiendom som er gitt i forskudd på arv, kan det utløse gevinstskatt dersom boligen ikke har vært deres primærbolig. Sørg for å rådføre deg med en advokat efor å unngå uventede skattekostnader.

Vil du ha hjelp til å planlegge arven?

Våre advokater kan hjelpe deg med trygg og rettferdig fordeling av arv og forskudd på arv. Ta kontakt for en uforpliktende samtale på post@aladvokat.no eller via kontaktskjemaet.